Quelle différence entre un budget et un prévisionnel de trésorerie ?

Le budget prévoit le résultat : des produits et des charges, hors taxes. Le prévisionnel de trésorerie prévoit l'argent en banque : des encaissements et des décaissements, à leur date réelle, TVA comprise.

À quel rythme le mettre à jour ?

Chaque semaine, le même jour. Remplacez la semaine écoulée par le réel, puis ajoutez une semaine au bout.

Un tableur suffit-il ?

Pour commencer, oui. Il devient lourd quand les lignes se multiplient, ou quand il faut le tenir pour plusieurs entreprises. Kumqo le préremplit à partir de la comptabilité.

Que faire si un point bas apparaît ?

Agir avant qu'il n'arrive : relancer les clients en retard, demander un acompte, décaler un achat. Si cela ne suffit pas, parlez-en à votre banque tant qu'il reste du temps.

Kumqo · Méthode

Prévisionnel de trésorerie : la méthode simple pour une PME

Un prévisionnel de trésorerie dit combien vous aurez en banque dans les semaines qui viennent. Treize semaines suffisent pour voir venir un creux. Voici comment le construire.

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Pourquoi treize semaines ?

Treize semaines, c'est un trimestre.

C'est assez long pour voir arriver une échéance de TVA, les congés d'été ou une grosse commande fournisseur. C'est assez court pour que les montants restent fiables.

On raisonne en semaines, pas en mois. Un mois peut finir dans le vert après être passé dans le rouge le 15. La semaine montre ce creux.

Au-delà d'un trimestre, on passe au prévisionnel annuel, mois par mois.

La méthode en cinq étapes

Partez du solde bancaire du jour. Tous les comptes réunis, découverts déduits. Pas du résultat comptable : seul l'argent en banque compte ici.
Listez les encaissements attendus. Les factures émises, à la date où le client paiera vraiment. Puis les ventes à venir, les subventions, un emprunt ou un apport prévu.
Listez les décaissements. Salaires, charges sociales, fournisseurs, loyers, TVA, impôts, échéances d'emprunt, investissements.
Calculez le solde de chaque semaine. Solde de début, plus les encaissements, moins les décaissements. Le solde de fin devient le solde de début de la semaine suivante.
Repérez le point bas, puis mettez à jour. Chaque semaine, remplacez le prévu par le réel et ajoutez une semaine au bout.

Encaissements et décaissements : ce qu'on oublie souvent

La trésorerie se compte toutes taxes comprises. Les oublis les plus courants :

la TVA à reverser, qui tombe à date fixe selon votre régime ;
les charges sociales, payées après les salaires ;
les primes et le treizième mois ;
les échéances annuelles : assurances, taxes, abonnements ;
le remboursement du capital des emprunts, absent du compte de résultat ;
les acomptes d'impôt sur les sociétés, selon votre situation.

Le BFR : pourquoi résultat et trésorerie divergent

Le besoin en fonds de roulement (BFR) est l'argent immobilisé par l'activité. En simplifiant : les stocks, plus ce que les clients vous doivent, moins ce que vous devez aux fournisseurs.

Une entreprise rentable peut manquer de trésorerie. Il suffit que ses clients paient lentement, ou que ses stocks grossissent.

Les leviers pour réduire le BFR :

facturer vite, et relancer tôt ;
demander des acomptes à la commande ;
négocier les délais fournisseurs ;
réduire les stocks qui dorment.

Les erreurs fréquentes

Partir du résultat. Le résultat n'est pas la trésorerie : amortissements, stocks et délais les séparent.
Prendre la date d'échéance pour la date de paiement. Si un client paie toujours en retard, prévoyez le retard.
Mélanger hors taxes et TTC. Les factures se paient TTC, et la TVA se reverse ensuite.
Ne prévoir qu'un scénario. Préparez aussi une version prudente : moins de ventes, plus de retards.
Le construire une fois, puis l'oublier. Un prévisionnel non mis à jour rassure à tort.

Comment Kumqo le construit à partir du réel

Kumqo part de vos comptes, importés depuis le FEC ou reçus de Pennylane.

Le solde de départ est la trésorerie tirée de la comptabilité.
Les flux sont préremplis au rythme de la dernière période : encaissements clients, achats, salaires et charges sociales, charges externes, impôts et taxes.
Vous ajustez chaque ligne, et en ajoutez. Une ligne peut revenir chaque semaine ou chaque mois.
L'horizon se règle sur 13, 26 ou 52 semaines.
Le point bas et sa semaine s'affichent en tête, avant même le graphique.

Les délais clients et fournisseurs, calculés sur les écritures, aident à dater les flux. Pour l'exercice suivant, le prévisionnel annuel part du dernier exercice complet, avec des hypothèses que vous modifiez.

Un cabinet tient ainsi le prévisionnel de chacun de ses dossiers. Voir Kumqo pour les experts-comptables.

Questions fréquentes

Quelle différence entre un budget et un prévisionnel de trésorerie ?: Le budget prévoit le résultat : des produits et des charges, hors taxes. Le prévisionnel de trésorerie prévoit l'argent en banque : des encaissements et des décaissements, à leur date réelle, TVA comprise.
À quel rythme le mettre à jour ?: Chaque semaine, le même jour. Remplacez la semaine écoulée par le réel, puis ajoutez une semaine au bout.
Un tableur suffit-il ?: Pour commencer, oui. Il devient lourd quand les lignes se multiplient, ou quand il faut le tenir pour plusieurs entreprises. Kumqo le préremplit à partir de la comptabilité.
Que faire si un point bas apparaît ?: Agir avant qu'il n'arrive : relancer les clients en retard, demander un acompte, décaler un achat. Si cela ne suffit pas, parlez-en à votre banque tant qu'il reste du temps.